Расхождение суммы доходов по данным бухгалтерской отчетности и декларации по УСН

Comments

• Цитата: Добрый день! Мы торговая организация ООО на УСН доходы - расходы. Я начинающий бухгалтер, первый раз в этом году сдавала отчетность.Пришло сообщение из ИФНС о расхождении суммы доходов по бух.отчетности с декорацией по усн  (в бух.отчетности сумму больше чем в декларации).Расхождение на 5382-00Начала проверять выяснила, что эта сумма которая на пришла на расчетный счет по картам оплаты.Получается что реализация уже была проведена в конце 2013, а деньги по банковским картам поступили на р/с в 2014 году.Может из за этого сумма отличатся?Заранее благодарна за ответ.

  Добрый день!
  
  Да, может.
  
  Вообще, странно, что налоговики сверяют данные формы 2 и декларации по УСН, так как:
  - в форме 2 могут быть учтены доходы, которые в принципе не учитываются для целей УСН (п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ);
  - форма 2, чаще всего, отражает доходы по методу начисления (п. 5 ПБУ 1/2008), а в декларации по УСН доходы отражаются по кассовому методу (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
• Добрый день,сообщаю из практики работы - ифнс сверяет суммы по декларации УСН с формой 2,пишут письма - надо отвечать.Это типа у них методы проверки.Хотя все может и сходится,когда нет долгов у ООО.У меня есть и такая фирма.Я писала так - как написано выше у НКК  форма 2,  отражает доходы по методу начисления (п. 5 ПБУ 1/2008), а в декларации по УСН доходы отражаются по кассовому методу (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).Прикладывала расшифровку этих сумм и добавляла, что эти суммы поступили на счет ООО в 2014 году и будут учтены в Книге ДиР 2014 года.
• Спасибо большое всем за ответ. Написала письмо, надеюсь им понравится.